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Crédit d'impôt pour aidant naturel hébergeant un proche admissible

Catégorie : Proches aidantsAspects financiers

Nature du service

Le crédit d'impôt pour aidant naturel est un crédit d'impôt remboursable versé à une personne qui, sans être rémunérée, prodigue ou a prodigué soins et assistance continus à un proche admissible qu'elle héberge ou avec qui elle cohabite.

Le crédit d'impôt comporte les 3 volets suivants :

  • volet Aidant naturel prenant soin de son conjoint;
  • volet Aidant naturel hébergeant un proche admissible;
  • volet Aidant naturel cohabitant avec un proche admissible.

Le volet Aidant naturel hébergeant un proche admissible s'adresse aux aidants naturels qui hébergent :

  • le père, la mère, le grand-père, la grand-mère ou tout autre ascendant en ligne directe de l'aidant naturel ou de son conjoint; ?
  • l'enfant ou le petit-enfant de l'aidant naturel ou de son conjoint; ?
  • le frère, la sœur, le neveu ou la nièce de l'aidant naturel ou de son conjoint;
  • l'oncle, la tante, le grand-oncle ou la grand-tante de l'aidant naturel ou de son conjoint.

Critères d'admissibilité

Pour avoir droit au crédit d'impôt, l'aidant naturel doit remplir les conditions suivantes :

  • il doit résider au Québec le 31 décembre de l'année d'imposition visée par la demande;
  • personne, sauf son conjoint, ne doit avoir inscrit à son égard dans sa déclaration
    un montant pour enfant mineur aux études postsecondaires, un montant transféré par un enfant majeur aux études postsecondaires ou un montant pour autres personnes à charge, un montant pour soins médicaux non dispensés dans sa région, un montant pour frais médicaux.

Pour que le proche soit admissible, il doit remplir les conditions suivantes :

  • il ne doit pas être pas le conjoint de l'aidant naturel;
  • il doit être né avant le 1er janvier 1945. Dans ce cas, il doit avoir habité avec l'aidant naturel pendant au moins 365 jours consécutifs, dont au moins 183 jours pendant l'année d'imposition visée par la demande (cette condition ne s'applique pas aux proches admissibles suivants : l'enfant, le petit-enfant, le neveu, la nièce, le frère, la sœur de l'aidant naturel ou de son conjoint), 
  • soit atteint d'une déficience grave et prolongée des fonctions mentales ou physiques et âgé d'au moins 18 ans à un moment de la période d'hébergement pendant l'année d'imposition visée. Dans ce cas, il peut avoir habité chez l'aidant naturel et chez une autre personne dont il est également un proche. 

Note
La période de 365 jours consécutifs doit avoir commencé pendant l'année d'imposition visée ou pendant l'année d'imposition précédente. Si elle a commencé pendant l'année d'imposition visée, elle peut se terminer pendant l'année d'imposition suivante.

Le crédit d'impôt peut être accordé pour chaque proche admissible qui a été hébergé dans une habitation dont la personne et son conjoint, ou l'un des 2, seuls ou avec une autre personne, autre que le proche admissible hébergé, étaient propriétaires, locataires ou sous-locataires.

D'autres conditions s'appliquent si le proche admissible a habité chez plus d'une personne ou a eu 18 ans au cours de l'année.


Aspect financier

Le crédit d'impôt peut atteindre 1 154 $ pour chaque proche admissible.


Organismes offrant le service

Organismes couvrant toutes les MRC

Revenu Québec - Région Bas-Saint-Laurent

212, avenue Belzile, bureau 250
Rimouski (Québec)  G5L 1T7

Téléphone : 1 800 267-6299 (Service aux personnes malentendantes : 1 800 361-3795)
Site web : www.revenuquebec.ca

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Crédit d'impôt pour aidant naturel prenant soin de son conjoint

Catégorie : Proches aidantsAspects financiers

Nature du service

Le crédit d'impôt pour aidant naturel est un crédit d'impôt remboursable versé à une personne qui, sans être rémunérée, prodigue ou a prodigué soins et assistance continus à un proche admissible qu'elle héberge ou avec qui elle cohabite. Le crédit d'impôt comporte les 3 volets suivants :

  • volet Aidant naturel prenant soin de son conjoint;
  • volet Aidant naturel hébergeant un proche admissible;
  • volet Aidant naturel cohabitant avec un proche admissible.

Le volet Aidant naturel prenant soin de son conjoint s'adresse aux aidants naturels qui prennent soin de leur conjoint âgé, ce dernier étant incapable de vivre seul.

Critères d'admissibilité

Pour avoir droit au crédit d'impôt, l'aidant naturel doit remplir les conditions suivantes :

  • il doit résider au Québec le 31 décembre de l'année d'imposition visée par la demande;
  • personne, sauf son conjoint, ne doit avoir inscrit à son égard dans sa déclaration
  • un montant pour enfant mineur aux études postsecondaires, un montant transféré par un enfant majeur aux études postsecondaires ou un montant pour autres personnes à charge, un montant pour soins médicaux non dispensés dans sa région, un montant pour frais médicaux.

Pour que le conjoint soit admissible, il doit remplir les conditions suivantes :

  • il doit avoir 70 ans ou plus à la fin de l'année;
  • il doit avoir une déficience grave et prolongée des fonctions mentales ou physiques qui le rend incapable de vivre seul;
  • il doit avoir cohabité avec l'aidant naturel dans une habitation autre qu'un logement situé dans une résidence pour personnes âgées, dont l'aidant naturel et lui, ou l'un des 2, seuls ou avec une autre personne, étaient propriétaires, locataires ou sous-locataires;
  • il doit avoir cohabité avec l'aidant naturel pendant au moins 365 jours consécutifs, dont au moins 183 jours pendant l'année d'imposition visée par la demande.

Note
La période de 365 jours consécutifs doit avoir commencé pendant l'année d'imposition visée ou pendant l'année d'imposition précédente. Si elle a commencé pendant l'année d'imposition visée, elle peut se terminer pendant l'année d'imposition suivante.


Aspect financier

Le crédit d'impôt peut atteindre 925 $.


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Crédit d'impôt pour frais médicaux

Catégorie : Santé et services sociauxAspects financiers

Nature du service

Crédit d'impôt remboursable pour des frais médicaux.

Critères d'admissibilité

Vous pouvez demander un crédit d'impôt remboursable si vous remplissez les conditions suivantes :

  • vous résidiez au Québec et vous aviez 18 ans ou plus le 31 décembre de l'année visée par la demande;
  • vous avez résidé au Canada pendant toute cette année;
  • votre revenu de travail est égal ou supérieur au montant minimal établi pour cette année;
  • vous avez demandé, dans votre déclaration de revenus, un montant pour frais médicaux ou la déduction pour produits et services de soutien à une personne handicapée.

Pour plus de renseignements ou pour calculer votre revenu de travail, voyez les instructions concernant le point 1 de la ligne 462 dans le Guide de la déclaration de revenus (TP-1.G).


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Crédit d'impôt pour frais médicaux reliés à des soins non dispensés dans la région

Catégorie : Santé et services sociauxAspects financiers

Nature du service

Un particulier peut avoir droit à un crédit d'impôt pour des frais payés afin d'obtenir des soins médicaux qui ne sont pas dispensés dans sa région.

Critères d'admissibilité

Clientèle
Les personnes qui ne peuvent recevoir certains soins de santé dans leur région.

Conditions
Pour inscrire un montant à titre de frais, toutes les conditions suivantes doivent être remplies :

  • les frais ont été raisonnables dans les circonstances;
  • les frais ont été payés soit :
    • par la personne, son conjoint ou ses représentants légaux,
    • par l'employeur de la personne ou par celui de son conjoint (dans ce cas, le montant des frais doit avoir été inclus dans le revenu de charge et d'emploi du particulier ou dans celui de son conjoint);
  • les frais ont été payés en vue d'obtenir, au Québec, des soins médicaux pour la personne, son conjoint ou toute personne à sa charge;
  • s'il s'agit de frais de déplacement ou de logement :
    • des soins équivalents (ou presque) n'étaient pas dispensés au Québec à moins de 250 km de la localité où habite le bénéficiaire des soins (tel qu'attesté par le médecin sur le formulaire Frais reliés à des soins médicaux non dispensés dans votre région);
  • s'il s'agit de frais de déménagement :
    • les soins n'étaient pas dispensés à moins de 250 km de la localité où se trouvait l'ancienne résidence de la personne située au Québec (tel qu'attesté par le directeur général d'un établissement de santé situé dans la localité où se trouve cette ancienne résidence, sur le formulaire Frais reliés à des soins médicaux non dispensés dans votre région).

Aspect financier

Les frais admissibles suivants donnent droit à un crédit d'impôt:

  • les frais de déplacement et de logement payés pour le bénéficiaire des soins durant le déplacement;
  • les frais de déplacement et de logement payés pour la personne qui accompagnait le bénéficiaire des soins si ce dernier était âgé de moins de 18 ans dans l'année ou s'il était incapable de voyager seul (tel qu'attesté par le médecin sur le formulaire Frais reliés à des soins médicaux non dispensés dans votre région) ;
  • les frais de logement provisoire encourus durant le séjour;
  • les frais de déménagement payés par le particulier pour aller habiter à un endroit situé au Québec, dans un rayon de 80 kilomètres d'un établissement de santé situé au Québec.

Les frais suivants ne donnant pas droit à un crédit d'impôt :

  • les frais pour lesquels le particulier a obtenu ou a pu obtenir le remboursement, sauf si le montant de ce remboursement est inclus dans son revenu et que ces frais ne peuvent pas être déduits ailleurs;
  • les frais payés par le particulier ou son conjoint pour le traitement de l'infertilité;
  • les frais de transport, de déplacement ou de logement payés pour obtenir des services médicaux, paramédicaux ou dentaires fournis à des fins purement esthétiques.

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Crédit d'impôt pour l'achat de bien prolongeant l'autonomie à domicile

Catégorie : Aspects financiers

Nature du service

Un particulier âgé de 70 ans et plus a droit à un crédit d'impôt remboursable égal à 20 % des dépenses engagées, en sus de 500 $, pour l'acquisition, la location et l'installation des biens suivants dans son lieu de résidence : un dispositif de télésurveillance ou de repérage GPS, certains biens visant à faciliter l'utilisation d'une cuvette, d'une baignoire ou d'une douche, un dispositif sur rail permettant de monter et descendre les escaliers, et un lit d'hôpital. Les frais ne doivent pas être remboursés au contribuable (sauf si ce remboursement est imposable) et ne peuvent donner droit à aucun autre crédit d'impôt ou déduction.

Critères d'admissibilité

  • Résider au Québec;
  • Être âgé de 70 et plus.

Pour l'acquisition, la location et l'installation des biens suivants dans son lieu de résidence : un dispositif de télésurveillance ou de repérage GPS, certains biens visant à faciliter l'utilisation d'une cuvette, d'une baignoire ou d'une douche, un dispositif sur rail permettant de monter et descendre les escaliers, et un lit d'hôpital. Les frais ne doivent pas être remboursés au contribuable (sauf si ce remboursement est imposable) et ne peuvent donner droit à aucun autre crédit d'impôt ou déduction.


Aspect financier

Crédit d'impôt remboursable égal à 20 % des dépenses engagées, en sus de 500 $.


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Crédit d'impôt pour relève bénévole

Catégorie : Proches aidantsAspects financiers

Nature du service

Une personne peut bénéficier du crédit d'impôt pour relève bénévole, un crédit d'impôt remboursable, si elle a fourni comme bénévole des services de relève à l'aidant naturel d'une personne ayant une incapacité significative de longue durée.

Critères d'admissibilité

Pour avoir droit au crédit d'impôt pour relève bénévole, il faut remplir les conditions suivantes :

  • résider au Québec le 31 décembre de l'année d'imposition visée;
  • avoir fourni les services de relève bénévole au domicile de l'aidant naturel;
  • avoir fourni les services de relève bénévole durant au moins 400 heures pendant l'année d'imposition visée.

Restrictions
Les personnes suivantes n'ont pas droit au crédit d'impôt pour relève bénévole :

  • le conjoint de la personne qui reçoit des soins;
  • le père, la mère, l'enfant, le frère ou la sœur de la personne qui reçoit des soins ou leur conjoint.

Aspect financier

  • Pour chaque personne ayant une incapacité de longue durée, l'aidant naturel peut répartir un montant d'au plus 1 000 $ entre les bénévoles qui l'ont assisté.
  • Chaque bénévole peut se voir attribuer un montant d'au plus 500 $. Le crédit d'impôt remboursable sera égal à ce montant.

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Crédit d'impôt pour répit à un aidant naturel

Catégorie : Proches aidantsAspects financiers

Nature du service

Un aidant naturel peut bénéficier d'un crédit d'impôt remboursable pour les frais qu'il a engagés afin d'obtenir des services spécialisés de relève pour les soins, la garde et la surveillance d'une personne atteinte d'une incapacité significative.

Il peut s'agir de l'une des personnes suivantes :

  • le conjoint de l'aidant naturel;
  • l'enfant ou le petit-enfant de l'aidant naturel ou de son conjoint;
  • le neveu ou la nièce de l'aidant naturel ou de son conjoint;
  • le frère ou la sœur de l'aidant naturel;
  • le beau-frère ou la belle-sœur de l'aidant naturel, soit
  • le conjoint de son frère ou de sa sœur,
  • le frère ou la sœur de son conjoint,
  • le conjoint du frère ou de la sœur de son conjoint;
  • le père, la mère ou tout autre ascendant en ligne directe du particulier ou de son conjoint;
  • l'oncle, la tante, le grand-oncle ou la grand-tante du particulier ou de son conjoint.

Critères d'admissibilité

Pour demander le crédit, l'aidant naturel doit remplir les 2 conditions suivantes :

  • résider au Québec le 31 décembre de l'année d'imposition;
  • avoir payé pour obtenir des services spécialisés de relève pour les soins, la garde et la surveillance d'une personne atteinte d'une incapacité significative.

Pour être admissibles, les services doivent avoir été rendus par une personne titulaire d'un diplôme tel qu'un diplôme d'études professionnelles en santé, assistance et soins infirmiers, un diplôme d'études collégiales en soins infirmiers ou un baccalauréat en sciences infirmières ou de tout autre diplôme lui permettant d'agir comme aide familiale, aide de maintien à domicile, auxiliaire familiale et sociale, aide-infirmier, aide-soignant, préposée aux bénéficiaires, infirmière auxiliaire ou infirmière.

Note
Une personne est considérée comme ayant un diplôme reconnu

  • si elle est engagée dans le cadre du Programme d'allocation directe pour participer à la réalisation d'un plan d'intervention ou d'un plan de services individualisé mis en place par un établissement du réseau public de la santé et des services sociaux pour la personne atteinte d'une incapacité significative;
  • si elle fournit les services en tant qu'employé d'une entreprise d'économie sociale ou d'un organisme communautaire proposé par l'établissement du réseau public de la santé et des services sociaux. 

La personne qui a fourni les services peut être

  • un employé de l'aidant naturel;
  • un travailleur autonome;
  • une personne travaillant pour une entreprise (société, société de personnes ou toute autre entité).

Aspect financier

  • Le crédit d'impôt est égal à 30 % du total des frais engagés durant l'année, lesquels peuvent être au maximum de 5 200 $. Le crédit peut ainsi atteindre1 560 $ par année.
  • Si le revenu familial annuel de l'aidant naturel dépasse 54 790 $, le crédit auquel il a droit sera réduit de 3 % de la portion qui dépasse ce revenu.

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Crédit d'impôt pour solidarité

Catégorie : Aspects financiers

Nature du service

Le crédit d'impôt pour solidarité comporte les 3 composantes suivantes :

  • la composante relative à la taxe de vente du Québec (TVQ);
  • la composante relative au logement;
  • la composante relative à la résidence sur le territoire d'un village nordique.

Le crédit d'impôt pour solidarité peut être demandé dans la déclaration de revenus. Il est versé à partir du mois de juillet de l'année suivant l'année d'imposition visée par la déclaration jusqu'au mois de juin suivant.

Le bénéficiaire du crédit d'impôt doit aviser Revenu Québec de son changement d'adresse ou de son départ permanent du Québec.

Cependant, depuis le 1er janvier 2016, le bénéficiaire n'est plus tenu d'aviser Revenu Québec d'un autre type de changement dans sa situation. Le crédit d'impôt est désormais calculé selon la situation du bénéficiaire au 31 décembre de l'année d'imposition visée par la déclaration de revenus dans laquelle le crédit est demandé.

Toutefois, le bénéficiaire doit aviser Revenu Québec de tout changement ayant eu lieu avant le 1er janvier 2016 et qui touche la demande de crédit pour les années d'imposition 2014 et antérieures.

Critères d'admissibilité

Une personne est admissible au crédit d'impôt pour solidarité si, au 31 décembre de l'année d'imposition visée par la déclaration de revenus dans laquelle le crédit est demandé (ex. : au 31 décembre 2015 pour la déclaration de revenus de 2015), elle remplit les conditions suivantes :

  • elle a 18 ans ou plus ou, si elle a moins de 18 ans,
    • soit elle a un conjoint,
    • soit elle est le père ou la mère d'un enfant qui réside avec elle,
    • soit elle est reconnue comme mineur émancipé par une autorité compétente tel un tribunal;
  • elle réside au Québec;
  • elle ou son conjoint a un statut reconnu (citoyen canadien ou, au sens de la Loi sur l'immigration et la protection des réfugiés, résident permanent ou personne protégée ou encore résident temporaire ou titulaire d'un permis de séjour temporaire ayant résidé au Canada pendant les 18 derniers mois).

Note
Les conditions ont changé depuis le 1er janvier 2016. Pour connaître les conditions pour les années d'imposition 2014 et antérieures, communiquer avec Revenu Québec.


Aspect financier

Nous vous communiquerons le montant de votre crédit d'impôt pour solidarité et les renseignements pris en compte pour le calculer.


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Crédit d'impôt remboursable pour maintien à domicile d'une personne âgée de 70 ans et plus

Catégorie : Aspects financiers

Nature du service

Si vous avez 70 ans ou plus, le régime fiscal vous accorde une aide financière, sous la forme d'un crédit d'impôt remboursable, pour des dépenses liées à des services de maintien à domicile.

Critères d'admissibilité

Pour avoir droit au crédit d'impôt pour maintien à domicile des aînés pour l'année d'imposition 2015, vous devez

  • avoir 70 ans ou plus;
  • résider au Québec le 31 décembre de l'année.

Si vous avez 70 ans dans l'année, seules les dépenses engagées pour des services reçus à partir du jour de votre 70e anniversaire donneront droit au crédit d'impôt.

Selon le type d'habitation dans lequel vous habitez, certains services admissibles peuvent être inclus ou non dans votre loyer ou dans vos charges de copropriété.

Services admissibles inclus dans votre loyer ou dans vos charges de copropriété :
Ces services font partie de votre loyer mensuel ou de vos charges de copropriété et concernent le maintien à domicile (par exemple, l'entretien ménager de l'immeuble). Ils sont pris en compte dans le montant du crédit d'impôt qui peut vous être accordé.

Services admissibles non inclus dans votre loyer ou dans vos charges de copropriété :
Ces services ne font pas partie de votre loyer ou de vos charges de copropriété. Il s'agit de services occasionnels que vous payez à chaque utilisation ou en vertu d'un contrat (par exemple, l'entretien ménager d'un appartement ou d'une propriété). Ils sont également pris en compte dans le calcul de votre crédit d'impôt.


Aspect financier

Le crédit d'impôt est égal à 33 % des dépenses qui ont été payées pour des services de maintien à domicile admissibles.

Personne seule :

  • Le maximum des dépenses admissibles pour une personne est de 19 500 $ par année. Le crédit d'impôt annuel maximal est donc de 6 435 $, soit 33 % de 19 500 $.
  • Si vous êtes considéré comme une personne non autonome, le maximum des dépenses admissibles est de 25 500 $ par année. Le crédit d'impôt annuel maximal est donc de 8 415 $, soit 33 % de 25 500 $.

Couple :

  • Si vous et votre conjoint au 31 décembre 2015 avez 70 ans ou plus, un seul de vous deux peut faire la demande du crédit pour votre couple.
  • Ce crédit d'impôt est égal à 33 % de vos dépenses admissibles. Le maximum des dépenses admissibles pour votre couple est de 39 000 $ par année pour un crédit d'impôt annuel maximal de 12 870 $ (soit 33 % de 39 000 $).
  • Si un seul de vous deux est considéré comme une personne non autonome, le maximum des dépenses admissibles pour votre couple est de 45 000 $ par année pour un crédit d'impôt annuel maximal de 14 850 $.
  • Si vous êtes tous les deux considérés comme des personnes non autonomes, le maximum des dépenses admissibles pour votre couple est de 51 000 $ par année pour un crédit d'impôt annuel maximal de 16 830 $.

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Crédit pour TPS

Catégorie : Aspects financiers

Nature du service

Le crédit pour la TPS/TVH est un versement trimestriel non imposable qui aide les particuliers et les familles à revenu faible ou modeste à récupérer, en tout ou en partie, la TPS/TVH qu'ils paient.

Si vous avez un époux ou conjoint de fait, un seul de vous deux peut recevoir ce crédit. Le crédit sera payé à la personne dont la déclaration fera l'objet d'une cotisation en premier. Le montant sera le même, indépendamment de la personne (dans le couple) qui le recevra.

Critères d'admissibilité

Vous n'avez plus à demander le crédit pour la TPS/TVH. À compter de l'année d'imposition 2014, l'Agence du revenu du Canada déterminera automatiquement si vous y avez droit lorsque vous lui enverrez votre déclaration de revenus et de prestations.

Organismes offrant le service

Organismes couvrant toutes les MRC

Agence du revenu du Canada

875, chemin Héron
Ottawa (Québec)  K1A 1B1

Téléphone : 1 800 959-7383
Site web : http://www.cra-arc.gc.ca/

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